Тема 16

---

Валютное регулирование
в Российской Федерации

16.1. ВОПРОСЫ К ТЕМЕ

1. Валютное регулирование: понятие, элементы, правовые основы.
2. Понятие валюты и валютных ценностей. Валютные операции и их виды.
3. Валютные ограничения.
4. Стороны валютных операций: понятия, виды. Права и обязанности резидентов и нерезидентов.
5. Валютный контроль: понятие, направления. Органы и агенты валютного контроля.
6. Валютные правонарушения, меры ответственности за них и порядок их применения.
7. Полномочия Банка России как органа валютного регулирования и валютного контроля.

16.2. ЗАДАНИЯ

1. Назовите права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций.
2. Перечислите виды валютных лицензий с указанием правил их получения и механизма реализации.
3. Расскажите, в каких пределах и на основании каких нормативно-правовых актов разрешен вывоз валюты из РФ физическим лицам (резиденту и нерезиденту).

74

4. Назовите основные составы правонарушений в области валютного регулирования. Поясните, нормами каких отраслей права они регулируются, каковы меры ответственности за их совершение.

☝

16.3. ЗАДАЧИ

1. ЗАО "Триумф" решило открыть валютный счет для расчета с иностранными поставщиками.

Определите, в каких банках ЗАО может быть разрешено открывать валютный счет.

Какого вида валютный счет будет открыт? Какие документы следует предоставить для открытия валютного счета?

2. Строительная компания "Дань-инвест" выполнила по договору с совместной российско-испанской фирмой "Рикон" заказ последней на строительство складских помещений. Договором было предусмотрено, что оплата будет производиться в валюте. Дирекция строительной компании "Дань-инвест" обратилась в КБ "Друг", где открыт счет фирмы "Рикон", с просьбой перевести причитающиеся денежные средства в валюте на свой счет. Банк осуществил перевод денег в рублях.

Может ли быть обжаловано действие КБ?

3. Брянское управление налоговой полиции при проведении проверки ООО "Балтика" установило нарушение порядка обязательной продажи части валютной выручки и приняло решение о взыскании с ООО штрафа в размере сокрытой выручки.

Правомерно ли решение налогового органа? Обоснуйте свой ответ ссылкой на статью Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".

4. ООО "Петрол" заключило договор с АО "Пирс" на поставку запасных частей для сантехники на сумму 20000 долл. США.

Налоговый орган, осуществляя контроль за налогообложением, указал ООО "Петрол" на нарушение валютного законодательства.

Дайте правовую оценку действиям налогового органа.

✎

16.4. КОНТРОЛЬНЫЕ ТЕСТЫ

(в тесте необходимо выбрать правильные варианты ответов)

1. Под объектами валютных правоотношений понимаются:

• а) валюта РФ;
• б) ценные бумаги в валюте РФ;

75

• в) иностранная валюта;
• г) валютные ценности.

2. Валютные операции бывают:

• а) текущие;
• б) связанные с движением капитала;
• в) капитальные.

3. К органам валютного контроля относятся:

• а) ЦБ РФ;
• б) Правительство РФ;
• в) ГТК РФ;
• г) МВД РФ.

4. К текущим валютным операциям относятся:

• а) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов;
• б) осуществление расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок 190 дней;
• в) переводы неторгового характера.

5. К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:

• а) прямые инвестиции;
• б) портфельные инвестиции;
• в) осуществление расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок 90 дней.

НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ

• Конституция Российской Федерации 1993 г. М., 1993.
• Налоговый кодекс РФ (Часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ,
• Налоговый кодекс РФ (Часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.
• Бюджетный кодекс РФ.
• Федеральный закон "О Центральном банке (Банке России)" от 10.07.02 г. № 86-ФЗ.
• Федеральный закон "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации" от 03.02.96 г. № 17-ФЗ.
• Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92. г. (В ред. Федеральных законов от 29.12.98 г. № 192-ФЗ, от 05.07.99 г. № 128-ФЗ, от 31.05.2001. г. № 72-ФЗ. М. 2001.

ЛИТЕРАТУРА

• Финансовое право: Учебник/Под ред. Н.И. Химичевой. М., 2000.
• Финансовое право: Учебник/Под ред. О.Н. Горбуновой. М., 2002.

76